노란우산공제 중도 해지 시 세금은 얼마나 내나요? 정확한 계산법까지 정리!

 

노란우산공제는 자영업자와 소상공인의 노후 대비 및 절세를 돕는 대표적인 제도입니다. 하지만 중도에 해지할 경우, 받았던 세금 혜택을 되돌려줘야 하거나 별도의 세금이 부과될 수 있어요. 이번 글에서는 노란우산공제를 해지했을 때 발생하는 세금의 기준과 계산 방법, 그리고 정당한 사유로 해지할 때의 차이까지 정리해드릴게요.

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✅ 해지 사유 및 절차

• 공제금 지급 사유 발생 시: 폐업, 사망, 퇴임, 노령(만 60세 이상 + 10년 이상 납입) 등 → 세금 면제
• 임의 해지: 가입자의 자유 의사로 계약 종료 → 기타소득세 16.5% 부과
• 해지 방법: 중소기업중앙회 고객센터(1666-9988) 또는 노란우산공제 홈페이지
• 필요 서류: 사업자등록증, 신분증, 해지 사유를 증명할 수 있는 서류
• 환급 시기: 신청 후 1~2주 내 지급

💸 해지 시 세금 및 환급금 기준

• 공제금 지급 사유 발생 시: 세금 면제
• 임의 해지 시: 기타소득세 16.5% (소득세 15% + 지방소득세 1.5%) 부과
• 과세 대상: 소득공제 받은 납입금 + 이자 수익

가입 기간에 따른 환급 기준

• 3년 미만: 원금 손실 가능
• 3년 이상: 원금 + 일부 이자 지급
• 6년 이상: 원금 + 복리 이자 지급

가입 기간	환급률
1~3회 납입	납입액의 80%
4~6회 납입	납입액의 90%
7~36회 납입	납입액의 100%
61~72회 납입	납입액 + 이자의 40%
241회 이상 납입	납입액 + 이자의 95%

📊 해지 시 환급금 계산 예시

• 예시 1: 임의 해지 (가입 3년)
  월 납입 30만 원 × 36개월 = 총 납입금 1,080만 원
  이자 수익 약 30만 원
  퇴직소득세 약 100만 원 부과
  환급금: 1,110만 원 - 100만 원 = 1,010만 원
• 예시 2: 공제금 지급 사유로 해지 (가입 6년 이상)
  월 납입 30만 원 × 72개월 = 총 납입금 2,160만 원
  이자 수익 약 160만 원
  세금 없음
  환급금: 2,320만 원 전액 수령

🔐 세금 부담 줄이는 전략

• 최소 6년 이상 유지하면 세금 면제 또는 절세 효과 극대화
• 정당한 해지 사유 시 증빙서류 제출 → 세금 면제 가능
• 납입 중단 후 유지도 압류 방지 및 공제 유지에 유리
• 공제금 담보대출 활용으로 해지 없이 자금 유동성 확보 가능

📌 마무리 TIP

노란우산공제는 해지 사유에 따라 환급금과 세금에서 큰 차이가 납니다.
정당한 사유(폐업, 사망 등)로 해지하면 세금 면제가 가능하고,
임의 해지 시에는 소득공제 받은 금액과 이자에 대해 세금이 부과되므로
해지 전 요건을 충분히 확인하고 전략적으로 활용하는 것이 중요합니다.

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